재산세란?
재산세는 매년 6월 1일 현재 소유한 재산(주택·토지·건축물·항공기·선박)에 부과되는 지방세입니다. 주택의 경우 공시가격을 기준으로 과세표준이 산정되며, 주택분 재산세 7월·9월 분할 납부가 표준입니다. 1주택자에 대한 특례세율이 따로 있고, 고가주택·다주택일수록 세부담이 커집니다. 과세표준 산정 시 공정시장가액비율(주택 60%, 토지·건축물 70%)가 적용됩니다.
재산세 계산기는 어떤 경우에 필요하나요?
재산세 계산기는 공시가격이 바뀌었을 때 7월과 9월에 낼 주택 재산세가 어느 정도인지 미리 확인하는 데 사용합니다. 주택 재산세는 실거래가가 아니라 공시가격을 기준으로 하며, 1세대1주택 특례 여부와 도시지역분 적용 여부가 결과에 영향을 줍니다.
taxcalc.co.kr의 TaxCalc Korea 계산기는 공시가격, 자산 유형, 1세대1주택 여부, 도시지역분을 반영해 재산세 본세, 지방교육세, 도시지역분을 구분해서 보여줍니다.
2026년 주택 재산세율
일반세율
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% |
| 6천만~1.5억 | 6만원 + 6천만 초과 × 0.15% |
| 1.5억~3억 | 19.5만원 + 1.5억 초과 × 0.25% |
| 3억 초과 | 57만원 + 3억 초과 × 0.4% |
1세대1주택 특례세율 (공시가격 9억 이하)
| 과세표준 | 특례세율 |
|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.05% |
| 6천만~1.5억 | 0.10% |
| 1.5억~3억 | 0.20% |
| 3억 초과 | 0.35% |
2026년 7월 기준 계산 공식
- 일반 주택 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율 60%
- 1세대1주택 특례 과세표준 = 공시가격 × 43~45%
- 본세 = 과세표준 × 세율(누진공제 반영)
- 지방교육세 = 본세 × 20%
- 도시지역분 = 과세표준 × 0.14%(해당 지역만)
- 지역자원시설세(소방분) 별도 가산
- 전년 대비 150% 세부담 상한 적용(1주택 105~130% 차등)
재산세 계산 예시
| 사례 | 공정시장가액비율 | 확인할 항목 |
|---|---|---|
| 공시가격 3억 이하 1세대1주택 | 43% | 특례 과표와 지방교육세 |
| 공시가격 3억 초과~6억 이하 1세대1주택 | 44% | 7월·9월 분할 납부액 |
| 공시가격 6억 초과 1세대1주택 | 45% | 도시지역분 포함 여부 |
| 다주택·일반 주택 | 60% | 일반 과표와 세부담 상한 |
자주 묻는 질문
재산세는 언제 내나요?
주택은 절반씩 나눠 7월 16~31일, 9월 16~30일에 납부합니다. 연세액 20만원 이하면 7월에 일시 납부. 토지는 9월, 건축물·선박·항공기는 7월에 일괄 부과됩니다.
6월 1일 당일 계약한 집은 누가 내나요?
재산세는 6월 1일 소유자를 기준으로 합니다. 5월 31일 이전 잔금 지급·소유권 이전 시 매수인이 납부, 6월 2일 이후 이전 시 매도인이 납부합니다. 5월 말 매매 시점 조정이 세금에 결정적 영향을 줍니다.
1주택자 특례세율 요건은?
세대 구성원 전원이 국내 1주택만 소유하고 공시가격 9억 이하여야 합니다. 공시가격이 9억을 넘으면 특례가 배제되어 일반세율로 전환됩니다. 주택 수는 주민등록 세대 기준으로 판정됩니다.
세부담 상한이란?
전년도 부과세액 대비 일정 비율 이상은 부과하지 못하도록 한 제한입니다. 1주택자는 공시가격 구간에 따라 105~130%, 다주택·일반은 150%가 적용됩니다. 급격한 공시가격 상승이 있어도 세액이 완만하게 오릅니다.
재산세 분납·신용카드 납부 가능한가요?
세액이 250만원 초과 시 분납 가능하며, 위택스·인터넷지로에서 신용카드 납부(수수료 고객부담)·간편결제 납부가 가능합니다. ARS·은행창구·가상계좌도 지원됩니다.