취득세란?
취득세는 부동산·차량·선박·회원권 등을 취득할 때 해당 지방자치단체에 내는 지방세입니다. 주택 매매가 가장 흔한 대상이지만, 증여·상속·교환·신축 등 소유권을 새로 얻는 모든 경우에 부과됩니다. 일반 유상취득은 취득일로부터 60일 이내 신고·납부해야 하며, 기한을 넘기면 가산세가 붙습니다.
취득세 본세 외에 지방교육세(일반 주택은 취득세의 10%, 중과 주택은 취득가액의 0.4%)와 농어촌특별세(일반 주택은 취득가액의 0.2%, 8% 중과는 0.6%, 12% 중과는 1%)가 추가로 부과됩니다. 농특세는 중과 주택도 국민주택 규모 이하면 비과세입니다. 따라서 표면 세율이 1%여도 실제 납부액은 1.1~1.3%에 이릅니다.
취득세 계산기는 어떤 경우에 쓰나요?
취득세 계산기는 아파트·빌라·단독주택을 살 때 실제로 얼마를 내야 하는지 빠르게 확인하는 도구입니다. 취득가액만으로 끝나는 계산이 아니라, 취득 후 보유 주택 수, 조정대상지역 여부, 전용면적 85㎡ 초과 여부, 생애최초 주택 구입 감면, 출산·양육 감면까지 함께 봐야 합니다.
taxcalc.co.kr의 TaxCalc Korea 계산기는 입력값에 따라 취득세 본세, 지방교육세, 농어촌특별세, 감면액을 분리해서 보여주므로 계약 전 자금 계획을 세울 때 바로 사용할 수 있습니다.
2026년 주택 취득세율
1주택자 (일반세율)
| 취득가액 | 본세 | 지방교육세 | 농특세(85㎡ 초과) | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 6억 이하 | 1.0% | 0.1% | 0.2% | 1.1~1.3% |
| 6억 초과 ~ 9억 | 1~3% (구간) | 0.1~0.3% | 0.2% | 1.1% 초과~3.5% |
| 9억 초과 | 3.0% | 0.3% | 0.2% | 3.3~3.5% |
※ 6억 초과 9억 이하 구간은 취득가액에 따라 세율이 선형으로 변동합니다 (세율(%) = 취득가액(억원) × 2/3 − 3, 소수점 처리 별도).
다주택자·법인 중과세율
| 구분 | 조정대상지역 | 비조정지역 |
|---|---|---|
| 2주택 | 8% | 1~3% (일반) |
| 3주택 | 12% | 8% |
| 4주택 이상·법인 | 12% | 12% |
중과세율 적용 시 지방교육세·농특세까지 합하면 최대 13.4%까지 부담이 올라갑니다. 일시적 2주택 특례, 상속주택 예외 등 감면 규정을 반드시 확인하세요.
계산 방법
- 취득가액 확인 — 유상매매의 사실상 취득가격 등 법정 과세표준
- 주택 수 파악 — 세대 기준, 분양권·입주권 포함
- 지역 확인 — 조정대상지역 여부 체크
- 면적 확인 — 전용면적 85㎡ 초과 여부 (농특세 대상)
- 본세 = 취득가액 × 세율. 일반 주택 지방교육세 = 본세 × 10%. 비주택·중과 주택은 취득가액 × 0.4%. 농특세는 주택 면적과 중과 여부에 따라 계산
- 세 가지 합산 후 60일 내 신고·납부
취득세 계산 예시
| 사례 | 조건 | 대략 세율 구조 |
|---|---|---|
| 6억원 이하 1주택 | 일반 주택, 전용 85㎡ 이하 | 취득세 1% + 지방교육세 0.1% |
| 9억원 초과 1주택 | 일반 주택, 전용 85㎡ 초과 | 취득세 3% + 지방교육세 0.3% + 농특세 0.2% |
| 조정대상지역 2주택 | 신규 취득 후 2주택, 전용 85㎡ 초과 | 취득세 8% + 지방교육세 0.4% + 농특세 0.6% |
실제 세액은 취득가액과 면적, 감면 적용 여부에 따라 달라집니다. 위 표는 세율 구조를 이해하기 위한 예시이며, 정확한 금액은 상단의 취득세 계산기를 실행해 확인하세요.
자주 묻는 질문
생애최초 주택 구매 시 감면이 있나요?
본인·배우자의 주택 소유 이력 등 일정 요건을 갖춰 주택을 최초 취득하는 경우 취득세 감면 대상이 될 수 있습니다. 감면 한도와 적용 기한은 한시 규정 연장 여부에 따라 달라질 수 있으므로, 계약·신고 전 위택스 또는 관할 지자체 공고로 최신 적용 여부를 확인하세요.
증여받은 주택도 취득세를 내나요?
네. 증여 취득세율은 일반적으로 3.5%이며, 조정대상지역 내 공시가격 3억 이상 주택을 증여받으면 12% 중과됩니다. 증여 세금(증여세+취득세) 총부담이 커지므로 증여 전 시뮬레이션이 필수입니다.
상속주택의 취득세는 어떻게 되나요?
상속으로 취득한 주택은 2.8%의 단일 세율이 적용되며, 다주택 중과에서 5년간 제외됩니다. 무주택자가 상속받으면 0.8%의 특례 세율이 적용되기도 합니다.
일시적 2주택은 어떻게 처리하나요?
기존 주택을 보유한 상태에서 새 주택을 취득한 경우, 종전 주택을 3년 이내 처분하면 2주택 중과가 배제되고 일반세율이 적용됩니다. 이 계산기는 일시적 2주택 자격을 자동 판정하지 않습니다. 특례가 인정되는 주택 수를 입력하고 별도로 처분 요건을 확인하세요.
오피스텔도 주택 수에 포함되나요?
업무용으로 취득한 오피스텔은 주택 수에 포함되지 않지만, 주거용(주택임대차보호법상 주택)으로 사용하면 주택 수에 포함됩니다. 세율도 4.6%로 별도 체계를 따릅니다. 본 사이트의 오피스텔 취득세 계산기를 활용하세요.
신고·납부 기한
- 일반 취득: 취득일로부터 60일 이내
- 상속: 상속개시일 속한 달의 말일로부터 6개월 이내
- 증여: 취득일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
기한 경과 시 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세(기간·고지 여부별 법정 요율)가 추가됩니다.
절세 체크리스트
- 실거래가 6억 이하 구간에서 세율이 급격히 낮아지므로, 매매가 조정 여지가 있다면 구간 경계를 확인
- 생애최초 감면 요건 충족 여부 (주택 소유 이력·가액·전입·사후관리 등)
- 조정대상지역 해제 시기 확인 후 계약 타이밍 조율
- 부부 공동명의 시 각자 주택 수 판정 기준 재확인