💼 연금저축·IRP 공제 계산기

연금저축·IRP 납입액 900만원까지 최대 148.5만원 세액공제로 연말정산 환급액을 늘립니다.

연금저축·IRP 세액공제란?

연금저축(증권·보험·신탁)과 IRP(개인형퇴직연금)에 납입하면 연 최대 900만원까지 납입액의 13.2~16.5%를 세액공제받을 수 있습니다. 근로자의 대표 절세 상품으로 연말정산 환급액을 크게 늘려주며, 55세 이후 연금 수령 시 저율(3.3~5.5%)로 과세되어 장기 절세 효과가 큽니다.

2026년 세액공제 한도·공제율

총급여 (종합소득금액)	공제율	연금저축 한도	연금저축+IRP 합산
5,500만원 (4,500만) 이하	16.5%	600만원	900만원
5,500만원 (4,500만) 초과	13.2%	600만원	900만원

최대 환급액: 총급여 5,500만 이하 = 900만 × 16.5% = 148.5만원, 초과 = 900만 × 13.2% = 118.8만원.

연금저축 vs IRP 차이

구분	연금저축	IRP
가입대상	누구나	소득 있는 근로·자영자
연 납입한도	1,800만원	1,800만원 (연금저축 포함)
세액공제 한도	600만	900만 (연금저축 포함 한도)
투자제한	위험자산 100% 가능	위험자산 70% 제한
중도인출	일부 가능(기타소득세 16.5%)	제한적 (사유 요건)

절세 시뮬레이션

총급여 6,000만원 근로자가 연금저축 400만 + IRP 500만 = 900만 납입:

• 세액공제율: 13.2%
• 환급액: 900만 × 13.2% = 118.8만원
• 10년 누적 환급: 약 1,188만원 (운용 수익 별도)

중도인출 시 불이익

• 세액공제 받은 원금 + 운용수익 = 기타소득 16.5% 과세
• 퇴직 후 사용자 부담 퇴직금 IRP 인출 시 퇴직소득세
• 예외적 중도인출 사유(천재지변·무주택자 주택구입·의료비 등)는 저율

자주 묻는 질문

연금저축만 하면 600만 한도인가요?

네. 연금저축 단독 한도는 600만원. 추가로 IRP에 300만원 납입 시 총 900만까지 공제 가능. 연금저축 700만 + IRP 200만 = 900만도 인정(연금저축은 600만까지만 계산).

배우자 명의로도 공제받을 수 있나요?

아니요. 연금저축·IRP는 본인 명의 계좌에 본인이 납입한 경우에만 공제. 배우자 납입분은 배우자 본인이 공제받을 수 있습니다. 맞벌이 부부는 각자 900만 × 2 = 1,800만 활용 가능.

세액공제 vs 소득공제 무엇이 유리?

연금저축·IRP는 세액공제 방식으로 과세표준에 관계없이 고정 환급. 고소득자는 소득공제(최고세율 45%)가 더 유리해 보이지만, 실제로는 세액공제 13.2~16.5%로도 큰 환급. 55세 이후 저율 수령까지 고려하면 연금저축이 유리.

추가납입분(한도 초과)도 의미있나요?

세액공제는 900만까지만 가능하지만, 추가 900만(총 1,800만 한도)은 과세이연·저율 수령 효과를 누릴 수 있습니다. 특히 운용수익에 대한 과세이연 효과가 장기 복리수익을 키웁니다.

연금개시 시기를 미룰 수 있나요?

55세가 개시 하한. 이후 본인이 원하는 시점에 시작 가능하며 가능한 한 늦게 개시하면 과세이연 기간이 길어지고 수령 시 연령별 낮은 세율(80세 이상 3.3%)을 적용받아 유리합니다.